注冊美國公司是多數(shù)企業(yè)更好發(fā)展的理想選擇。美國是一個納稅意識很強(qiáng)的國家，大都能自覺如實報稅、繳稅。因此在美國注冊公司，了解美國的稅法是十分必要的。美國的律法又很復(fù)雜，它有50個州且各州的律法差異很大，有的州不收州稅，有的州有州稅，卻只限股息和利息收入。那么，美國是如何收稅的，公司又如報稅呢？卓信企業(yè)詳細(xì)解析美國公司的報稅問題。
美國稅收簡介
美國現(xiàn)行稅務(wù)管理體制與聯(lián)邦制相適應(yīng)，由聯(lián)邦、州和地方三級構(gòu)成，各級政府都有獨立的課稅權(quán)和固定的收入來源。美國聯(lián)邦和州共開征80多個稅種，實行以所得稅為主體的復(fù)合稅制。
下面是各級政府的稅收一覽表：
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政府 |
主要征收稅種 |
主要收入來源 |
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聯(lián)邦政府 |
個人所得稅、公司所得稅、社會保障稅、國內(nèi)消費稅、關(guān)稅、遺產(chǎn)、贈予稅 |
個人所得稅、公司所得稅 |
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地方政府 |
財產(chǎn)稅、地方銷售稅、地方個人所得稅 |
財產(chǎn)稅 |
注：在稅收收入總額中，聯(lián)邦稅收收入占60％左右，州和地方占40％左右。
加利福尼亞州是美國人口最多、經(jīng)濟(jì)最發(fā)達(dá)的州之一，其征管制度在各州中頗具代表性。加州現(xiàn)行的稅務(wù)管理體制中，有三個部門負(fù)責(zé)稅收征管，即特許稅務(wù)局、物稅局和就業(yè)發(fā)展局。
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政府 |
主要征收稅種 |
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加州特許稅務(wù)局 |
個人所得稅、公司所得稅、以及一些非稅項目 |
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加州物稅局 |
銷售稅、使用稅和特殊商品稅 |
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加州就業(yè)發(fā)展局 |
負(fù)責(zé)征收、審計社會保障稅。 |
注：加州的銷售稅和使用稅稅率為6％，銷售稅是對銷售有形物體給消費者個人使用的行為征收，不包括批發(fā)和服務(wù)行業(yè)，也不包括無形資產(chǎn)和不動產(chǎn)。使用稅對銷售稅課稅對象以外的商品進(jìn)行課征。
美國公司稅收
對于正規(guī)經(jīng)營的公司來說，上述稅種都要繳納、申報，一般不實地經(jīng)營的公司，只需繳納注冊特許經(jīng)營稅（franchise taxes）也有人叫做商業(yè)稅、基本州稅，這個稅各州收取數(shù)額不同。例如：
1、加州：商業(yè)稅(Franchise Tax) 為收入的8.84%, 最少$800。
2、特拉華州：商業(yè)稅(Franchise Tax)為
1) 如公司發(fā)行無面值的股票:
• 5,000 股以下: $75.00
• 5,001 - 10,000 股: $150.00
• 每增加10,000股(或按比例): $75.00
• 年度最高稅額: $180,000.00
2) 如公司發(fā)行有面值的股票:
每$1,000,000(或按預(yù)估資產(chǎn)價值比例): $350.
3、內(nèi)華達(dá)州：商業(yè)稅(Franchise Tax)為 0
4、紐約州：來自紐約的總收入：
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收入 |
稅收 |
收入 |
稅收 |
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$100,000以下 |
$25 |
$1,000,001- $5,000,000 |
$1500 |
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$100,001-$250,000 |
$175 |
$5,000,001-$25,000,000 |
$3000 |
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$500,001-$1,000,000 |
$500 |
$25,000,000以上 |
$ 5000 |
5、華盛頓州：總收入：
●零售行業(yè):0.471%
●批發(fā)行業(yè)和工業(yè):0.484%
●服務(wù)業(yè):1.5%
6、猶他州：商業(yè)稅(Franchise Tax):為收入的5% or $100.
7、俄勒岡州：收入的6.6%, 最少$10
美國公司如何報稅
美國公司報稅流程：
美國公司報稅時間
1、美國各個州的報稅時間不同，根據(jù)各個州的具體情況而定；
2、各個州的報稅時間和年審時間大致相同。
什么情況下進(jìn)行零申報
1、零申報：美國公司以下情況可以申請零報稅：
注冊美國公司后不在當(dāng)?shù)亟?jīng)營，沒有和美國發(fā)生貿(mào)易往來，沒有產(chǎn)生營業(yè)賬目，可以無需做帳和交稅。但是，美國公司規(guī)定，要進(jìn)行零申報，并需領(lǐng)取稅號。
2、實時報稅：凡是開設(shè)銀行賬戶及在本土經(jīng)營的美國公司都必須實時報稅。產(chǎn)生業(yè)務(wù)往來就要交稅，報稅金額以及繳納稅款根據(jù)公司營業(yè)筆數(shù)以及營業(yè)額決定，并且需要美國會計師來做帳，可由我司代為辦理。
以上是關(guān)于美國公司報稅的內(nèi)容，具體關(guān)于各州的報稅時間以及報稅費用，歡迎在線咨詢我司或者撥打免費熱線：400-033-6626。
