近日，香港公司注冊(cè)處為了提高香港注冊(cè)公司的實(shí)益擁有權(quán)的透明度，以履行香港在反洗黑錢及反恐怖分子融資方面的國(guó)際義務(wù)，對(duì)香港公司法進(jìn)行了一次重大變革，同時(shí)頒布新規(guī)規(guī)定，自2018年3月1日起，在香港注冊(cè)成立的公司（上市公司除外）須在注冊(cè)辦事處備存重要控制人登記冊(cè)。
一、重要控制人登記冊(cè)是什么？
為打擊洗錢及恐怖分子資金籌集，提高注冊(cè)香港公司實(shí)益擁有權(quán)的透明度，香港新修訂了《打擊洗錢及恐怖分子資金籌集條例》和《公司條例》，此次修訂產(chǎn)生的重大影響之一就是——新法案要求公司必須備存“重要控制人登記冊(cè)（Significant Controllers Register，以下簡(jiǎn)稱SCR）”。
按照規(guī)定，自2018年3月1日起，在香港注冊(cè)成立的公司（上市公司除外）須在其注冊(cè)辦事處備存重要控制人登記冊(cè)，以供香港執(zhí)法人員查閱。（執(zhí)法人員包括:公司注冊(cè)處、香港海關(guān)、香港金融管理局、香港警務(wù)處、入境事務(wù)處、稅務(wù)局、保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管局、廉政公署、證券和期貨事務(wù)監(jiān)察會(huì)等部門）。
該新法例適用于根據(jù)《公司條例》成立的所有公司，不論是股份或擔(dān)保有限公司，還是無(wú)限公司，但不包括非香港公司(即在香港登記但在境外成立的公司)和上市公司，因此在香港注冊(cè)公司沒有實(shí)際在香港本地運(yùn)營(yíng)的公司也包括在內(nèi)。
二、誰(shuí)是公司的重要控制人？
可能很多企業(yè)會(huì)問(wèn)，對(duì)于個(gè)人既是董事也是股東代表的香港小型私人公司而言，要確定誰(shuí)是重要控制人并不因難。然而，對(duì)于管理和所有權(quán)不同的大中型企業(yè)而言，該如何確定重要控制人身份？其實(shí)只需符合以下五個(gè)條件中的其中一項(xiàng)即可：
1.直接或間接持有公司已發(fā)行股份的25％以上；
2.直接或間接持有公司超過(guò)25％的表決權(quán)；
3.直接或間接持有任命或罷免公司大多數(shù)董事的權(quán)利；
4.有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)公司發(fā)揮或行使重大影響力或者控制；
5.有權(quán)利或?qū)嶋H上對(duì)某信托或商號(hào)的活動(dòng)發(fā)揮或行使重大影響力或控制，而該信托或商號(hào)并不是法人，但該信托的受托人或商號(hào)的成員(以其作為信托受托人或商號(hào)成員的身份)，就該公司而言符合首4個(gè)條件中的任何1個(gè)條件。“商號(hào)”一詞包括（例如）沒有獨(dú)立法人身份的合伙/有限合伙。
三、重要控制人需要履行的事宜
《修訂條例》要求公司必須以英文或中文信息備存SCR，記錄其重要控制人(Significant Controller，包括須登記人士及法律實(shí)體)的詳細(xì)信息。如果公司沒有遵從法律規(guī)定備存SCR，該公司及其每名責(zé)任人將被處罰最高25,000港幣的罰金，并另外每日處罰700港幣的罰金。
所有的香港公司（除上市公司）都需要備存重要控制人登記冊(cè)（簡(jiǎn)稱SCR），登記冊(cè)需備存于公司的注冊(cè)辦事處（也就是備存在香港秘書公司），或在香港的某指明地方。需要備存重要控制人的公司主要分兩種情況，之前已成立的香港公司和新注冊(cè)的香港公司。
根據(jù)新法規(guī)定，相關(guān)公司需按要求認(rèn)真履行以下事宜：
1.在公司的注冊(cè)辦事處或指定地點(diǎn)存放重要控制人登記冊(cè)；
2.采取合理步驟確定公司的重要控制人，包括發(fā)出通知并獲取所需的詳細(xì)資料；
3.在重要控制人登記冊(cè)中填寫其重要控制人的詳細(xì)數(shù)據(jù)；
4.及時(shí)更新重要控制人登記冊(cè)中所需的詳細(xì)資料；
5.向執(zhí)法人員及重要控制人提供該登記冊(cè)及其副本以供查閱。
值得注意的是，公司必須在重要控制人登記冊(cè)上填寫該重要控制人的姓名、地址、身份證號(hào)碼、成為控制人的日期以及對(duì)公司所施加的控制的性質(zhì)等詳細(xì)數(shù)據(jù)。
四、香港公司須何時(shí)備存重要控制人登記冊(cè)？
根據(jù)規(guī)定，自2018年3月1日起開始實(shí)施重要控制人登記冊(cè)新條例，須登記公司須于全部詳情獲須登記人士提供或確認(rèn)后 7 日內(nèi)記入重要控制人登記冊(cè)；而須登記法律實(shí)體的每項(xiàng)所需詳情，須在公司得知該項(xiàng)詳情后 7 日內(nèi)記入登記冊(cè)。
適用公司必須指定至少一名代表向執(zhí)法人員提供與登記冊(cè)有關(guān)的協(xié)助。該代表的身份只需滿足以下一項(xiàng)條件即可：
1.在香港居住的自然人的公司成員、董事或雇員；
2.在香港注冊(cè)的會(huì)計(jì)或法律專業(yè)人士或“信托或公司服務(wù)提供者”持牌人。
由此可見，如果企業(yè)持有的香港公司沒有（或不想委任）在香港居住的股東、董事或雇員協(xié)助的話，可以委任香港注冊(cè)律師或會(huì)計(jì)師或香港持牌公司秘書服務(wù)提供商，該代表的名稱和聯(lián)系方式必須載于登記冊(cè)。（香港卓信會(huì)計(jì)師事務(wù)所也包括在冊(cè)）
五、未履行新規(guī)要求會(huì)有什么后果
公司備存重要控制人登記冊(cè)工作將于2018年3月1日起開始實(shí)施，如未履行上述責(zé)任，即屬刑事罪行，有關(guān)公司及其每名責(zé)任人可各處第四級(jí)罰款（即港幣25,000元），如情況適用，另每日各處罰款港幣700元。對(duì)于填寫內(nèi)容確保真實(shí)，虛假陳述即屬犯罪，一經(jīng)定罪，可處罰港幣100,000-港幣300,000元及監(jiān)禁6個(gè)月至2年。
詳情可參照政府網(wǎng)站：
https://www.cr.gov.hk/tc/scr/overview.htm
https://www.cr.gov.hk/tc/publications/docs/ec2-2018-c.pdf ——《香港注冊(cè)處針對(duì)香港公司實(shí)施備存重要控制人的相關(guān)條款》
