隨著中資企業(yè)不斷發(fā)展壯大，很多企業(yè)對(duì)外投資都呈加速態(tài)勢(shì)，政府部門(mén)對(duì)對(duì)外投資監(jiān)管體系也日趨的完善，從2018年3月1日起《企業(yè)境外投資管理辦法》開(kāi)始實(shí)施，明確要求企業(yè)境外投資要先進(jìn)行境外投資備案。那么到底什么是企業(yè)境外投資?企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案又有哪些要求呢?下面我們就讓卓信小編帶我們一起來(lái)了解下!
什么是企業(yè)境外投資?
依據(jù)中華人民共和國(guó)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)在2017年年底發(fā)布的《企業(yè)境外投資管理辦法》規(guī)定，注冊(cè)在中華人民共和國(guó)境內(nèi)的企業(yè)，直接或間接獲得境外公司的所有權(quán)，控制權(quán)、經(jīng)營(yíng)管理權(quán)等，需要遵守《企業(yè)境外投資管理辦法》。
簡(jiǎn)而言之，國(guó)內(nèi)企業(yè)投資中國(guó)大陸以外的公司，包括港澳臺(tái)以及其它國(guó)家和地區(qū)，新設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)企業(yè)股權(quán)，都需要遵照上述法規(guī)執(zhí)行。企業(yè)境外投資涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，需要實(shí)行核準(zhǔn)管理;企業(yè)其他情形的境外投資，需要實(shí)行備案管理。
境外投資核準(zhǔn)或備案申報(bào)分類(lèi)
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項(xiàng)目類(lèi)型申請(qǐng)企業(yè) |
投資額<3億 |
3億≤投資額<10億 |
投資額≥10億 |
敏感項(xiàng)目 |
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中央企業(yè) |
報(bào)國(guó)家發(fā)改委備案 |
報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn) |
不分限額，報(bào)國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn);其中：
1、投資額20億美元及以上的，由國(guó)家發(fā)展委提出審核意見(jiàn)報(bào)國(guó)務(wù)院核準(zhǔn);
2、地方企業(yè)報(bào)省級(jí)發(fā)改部門(mén)，提出審核意見(jiàn)后報(bào)國(guó)家發(fā)改委;
3、中央企業(yè)直接報(bào)國(guó)家發(fā)改委。 |
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地方企業(yè) |
省級(jí)發(fā)改委備案 |
由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國(guó)家發(fā)改委備案
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由省級(jí)發(fā)改委轉(zhuǎn)報(bào)
國(guó)家發(fā)改委核準(zhǔn)
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企業(yè)申請(qǐng)境外投資備案的要求：
備案條件：
申請(qǐng)人條件：中國(guó)境內(nèi)依法設(shè)立的企業(yè)、事業(yè)單位
具備或符合以下條件的，準(zhǔn)予備案：申請(qǐng)材料齊全、如實(shí)完整，符合法定形式。
有如下情形之一的，不予以備案：
(1)申請(qǐng)材料不齊全或不符合法定形式；成立時(shí)間不滿(mǎn)一年的企業(yè)，無(wú)法提供完整的經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表的，一般無(wú)法通過(guò)審批部門(mén)的核準(zhǔn)或備案;
(2)企業(yè)提供虛假材料申請(qǐng)的；股東背景、資金來(lái)源、投資真實(shí)性要求：無(wú)法具體說(shuō)明境內(nèi)股東或合伙人背景、資金來(lái)源(例如：自有資金、銀行貸款、以募集資金等合規(guī)方式獲取的資金)以及境外投資項(xiàng)目真實(shí)性的，很難通過(guò)審查;
(3)其他不予以備案的情形；近期被關(guān)注的六個(gè)境外投資類(lèi)型：大額非主業(yè)投資、合伙企業(yè)對(duì)外投資、境外上市中資企業(yè)退市等類(lèi)型以及房地產(chǎn)、娛樂(lè)業(yè)、體育俱樂(lè)部等領(lǐng)域的投資，受到主管部門(mén)嚴(yán)格審核。
申報(bào)材料：
(一)、企業(yè)開(kāi)展實(shí)行備案管理的境外投資
1、《境外投資備案表》(企業(yè)應(yīng)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
2、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件;
3、申請(qǐng)并購(gòu)或收購(gòu)類(lèi)境外投資的企業(yè)需提交;
① 對(duì)外投資設(shè)立企業(yè)或并購(gòu)的相關(guān)章程 (合同、協(xié)議)
② 相關(guān)的董事會(huì)決議 或出資決議
③ 最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表
④ 前期工作落實(shí)情況說(shuō)明 (包括：可研報(bào)告、投資資金來(lái)源情況的說(shuō)明、投資環(huán)境分析評(píng)價(jià)等)
⑤ 并購(gòu)類(lèi)對(duì)外投資需提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》
⑥ 境外投資真實(shí)性承諾書(shū))
(二)、企業(yè)開(kāi)展涉及敏感國(guó)家和地區(qū)、敏感行業(yè)的，實(shí)行核準(zhǔn)管理的境外投資
1、申請(qǐng)書(shū)(主要包括投資主體情況、境外企業(yè)名稱(chēng)、股權(quán)結(jié)構(gòu)、投資金額、經(jīng)營(yíng)范圍、經(jīng)營(yíng)期限、投資資金來(lái)源、投資具體內(nèi)容等);
2、《境外投資申請(qǐng)表》(企業(yè)應(yīng)通過(guò)“管理系統(tǒng)”按要求填寫(xiě)打印，并加蓋印章及企業(yè)法人簽字);
3、境外投資相關(guān)合同或協(xié)議;
4、有關(guān)部門(mén)對(duì)境外投資所涉的屬于中華人民共和國(guó)限制出口的產(chǎn)品或技術(shù)準(zhǔn)予出口的材料;
5、并購(gòu)類(lèi)境外投資須提交《境外并購(gòu)事項(xiàng)前期報(bào)告表》;
6、企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。
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