想要掘金海外，穩(wěn)步發(fā)展，遵守法規(guī)條例是重中之重!2021年7月1日起，歐洲電子增值稅法規(guī)就要正式生效啦!為了幫助賣家們更好地理解歐盟電子商務(wù)增值稅法規(guī)的變更，小編在這里整理了相關(guān)信息，幫助大家參透歐盟新法規(guī)。
01法規(guī)變更詳情須知
歐洲電子增值稅法規(guī)正式生效，意味著發(fā)往歐盟的B2C訂單即將開始代扣代繳增值稅了。這個新法規(guī)將對使用亞馬遜物流服務(wù)(FBA)和自配送(MFN)賣家造成影響。
以下內(nèi)容僅適用公司注冊地在中國的賣家
自2021年7月1日起，在以下情形中，亞馬遜需要針對您在亞馬遜商城的B2C商品銷售(面向個人消費(fèi)者的銷售)代收代繳增值稅：
1.從歐盟境內(nèi)庫存配送至歐盟個人買家，并且您的公司注冊地址在歐盟境外
2.從歐盟境外庫存直接配送至歐盟個人買家，且貨件價值不超過 €150，這些貨件需遵守特定的報關(guān)和貼標(biāo)要求。
為了理解新法規(guī)對中國賣家的影響，您可以參照此表格：
亞馬遜會按照目的國的稅率代扣代繳，列如從波蘭配送到德國的B2C訂單，將按照德國的稅率代扣代繳VAT。
02法規(guī)變更應(yīng)對指南
01 及時查看并更新您的賣家平臺賬戶詳情
身份信息-公司地址，此信息用于識別您是歐盟還是非歐盟賣家。
配送設(shè)置-一般配送設(shè)置-默認(rèn)配送地址(自發(fā)貨賣家)，請準(zhǔn)確填寫默認(rèn)配送地址。亞馬遜可能會使用此地址來確定訂單的發(fā)貨地(若您未確認(rèn)實際發(fā)貨地址)。
增值稅計算設(shè)置-存放庫存的國家需上傳VAT號。
02 查看您的定價，要確保亞馬遜歐洲商城的選品價格都包含VAT
03 查看增值稅發(fā)票和報告詳細(xì)信息
如何從報告中查看我的訂單有沒有被亞馬遜代扣代繳呢?
亞馬遜增值稅交易報告 (AVTR)和增值稅計算報告 (VCR)都新增了2列：
CP列-納稅申報計劃(Tax Reporting Scheme)
CQ列-征稅責(zé)任方(Tax Collection Responsibility)
亞馬遜不負(fù)責(zé)代扣代繳的B2B訂單，賣家仍需遵守亞馬遜發(fā)票政策，向亞馬遜企業(yè)買家提供正確、合法、有效的票據(jù)。其中，請注意針對企業(yè)買家訂單的發(fā)票缺陷率(IDR)政策，如果IDR>5%，可能導(dǎo)致賬戶被停用。您可以通過以下兩個方案提高IDR績效：
1 使用亞馬遜增值稅計算服務(wù)(VCS)：
亞馬遜可以代您免費(fèi)生成增值稅發(fā)票或收據(jù)供客戶下載。(強(qiáng)烈推薦)
2 自行上傳票據(jù)：
在發(fā)貨后的一個工作日內(nèi)通過“管理訂單”頁面手動上傳，或通過第三方解決方案或自行開發(fā)解決方案來自動上傳。
激活亞馬遜增值稅計算服務(wù)(VCS)的優(yōu)勢：
開通VCS的賣家將獲得“Downloadable VAT Invoice”徽章，以提高商品的曝光率、轉(zhuǎn)換率;
為企業(yè)買家顯示不含增值稅的商品價格，提高購物車的競爭力;
免費(fèi)為賣家的所有亞馬遜買家開具增值稅發(fā)票;減少手動開票的人工。
開通VCS通過賣家平臺頁面：“設(shè)置>稅務(wù)設(shè)置>增值稅計算”這個路徑激活。
04 檢查并確認(rèn)您在歐盟的增值稅義務(wù)
如果您是使用亞馬遜物流服務(wù)(FBA)/第三方海外倉的賣家(歐盟境內(nèi)庫存發(fā)貨給歐盟買家)：
稅號注冊：
再次強(qiáng)調(diào)!哪里有庫存，哪里注冊稅號，并上傳至賣家平臺。
稅務(wù)申報：
被代扣代繳的B2C訂單，依然需要定期完成相應(yīng)的申報!申報時填寫不含VAT稅金的商品凈價值即可，并且您在申報時無需再次繳納VAT。
稅號注冊申報：
純中國自發(fā)貨的賣家無需注冊稅號，因為您的庫存未存放在歐盟境內(nèi)，沒有稅號也無需申報。
(*以上信息僅供參考。它不構(gòu)成任何稅務(wù)、法律或其他專業(yè)建議，不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進(jìn)一步的細(xì)節(jié)，您應(yīng)咨詢您的專業(yè)顧問。)
無需IOSS相關(guān)信息
如果您是自配送(MFN)賣家(歐盟境外庫存直接發(fā)貨給歐盟買家)
IOSS相關(guān)信息：
貨件價值≤€150, 被代扣代繳的B2C訂單，包裹需提供IOSS相關(guān)信息(更多詳情見下文常見問題)。
確認(rèn)實際發(fā)貨地址：
根據(jù)目前三種不同的確認(rèn)發(fā)貨方式，您需要相應(yīng)地注意：
“賣家平臺-確認(rèn)發(fā)貨頁面-配送模板確認(rèn)”
訂單 API 確認(rèn)發(fā)貨(需要更新系統(tǒng)，以通過 API 提供和查看發(fā)貨地址)
通過亞馬遜“購買配送”服務(wù)(歐洲)進(jìn)行自配送訂單的線上發(fā)貨，系統(tǒng)自動篩選可以按時交付并滿足亞馬遜發(fā)貨要求(如配送追蹤和清關(guān))的配送選項，確保您的自配送訂單符合亞馬遜的配送政策。當(dāng)賣家通過“購買配送”進(jìn)行歐洲產(chǎn)品配送，2021年7月1日新的增值稅電子商務(wù)規(guī)則生效之后您的發(fā)貨操作流程仍舊沒有變化，亞馬遜會自動完成與承運(yùn)商的包裹交運(yùn)流程，履行IOSS流程，使您的發(fā)貨流程更加輕松放心。
訂單不可拆分合并：
請不要將單筆訂單拆分為多個貨件/將多筆訂單合并為一個貨件。(否則您的買家可能需要支付額外的稅款才能簽收訂單)。
03關(guān)于德國稅務(wù)義務(wù)的更新
(7.1日后德國稅務(wù)副本將被取消!賣家只需上傳德國歐盟稅號。)
《德國增值稅法》新修訂案要求，自2021年7月1日起，賣家須上傳有效德國歐盟增值稅稅號(即DE開頭歐盟稅號)至亞馬遜平臺，否則將限制賣家在亞馬遜德國站點(diǎn)銷售權(quán)限;并且，賣家不再需要上傳德國稅務(wù)副本至亞馬遜平臺。但2021年7月1日前，賣家仍需上傳德國稅務(wù)副本至亞馬遜平臺，以避免亞馬遜德國站點(diǎn)銷售權(quán)限受限。
2021.7.1日前注意事項：
1.已上傳德國歐盟增值稅稅號至亞馬遜平臺的賣家，務(wù)必注意:
德國歐盟增值稅稅號證書上: a. 公司名稱b. 地址信息，需要與亞馬遜平臺信息保持一致;
需在亞馬遜平臺確認(rèn)您上傳的德國歐盟增值稅稅號顯示為” 已驗證”。
2.還未上傳德國歐盟稅號至亞馬遜平臺賣家，如果：
使用德國倉儲，仍需要上傳德國本地增值稅稅號(即16開頭稅號)、德國歐盟增值稅稅號和德國稅務(wù)副本至賣家平臺;
將存儲在歐盟其他國家的貨物遠(yuǎn)程銷售給德國顧客，并超過了德國遠(yuǎn)程銷售閾值，仍需上傳德國本地增值稅稅號(即16開頭稅號)、德國歐盟增值稅稅號和德國稅務(wù)副本。
(注：以上信息僅供參考。它不構(gòu)成任何稅務(wù)、法律或其他專業(yè)建議，不得作為此類建議使用。如果您有任何問題或需要進(jìn)一步的細(xì)節(jié)，您應(yīng)咨詢您的專業(yè)顧問。)
