ODI全稱是Overseas Direct Investment，即境外直接投資，簡單來說就是國內(nèi)企業(yè)、團(tuán)體在經(jīng)過相關(guān)部門的核準(zhǔn)后，通過設(shè)立、并購、參股等方式在境外直接投資，以控制境外企業(yè)的經(jīng)營管理權(quán)為核心目的。
圖片來源：攝圖網(wǎng)
根據(jù)相關(guān)法規(guī)，境內(nèi)的非國有企業(yè)進(jìn)行海外直接投資或并購交易，需獲得商務(wù)部門境外投資行為的核準(zhǔn)、發(fā)改委對(duì)境外投資項(xiàng)目的核準(zhǔn)或備案、銀行外匯登記三大環(huán)節(jié)。
其中ODI申報(bào)是比較重要的環(huán)節(jié)，ODI申報(bào)主要有三種方式，分別是獨(dú)立申報(bào)、共同申報(bào)以及聯(lián)合申報(bào)。
1、獨(dú)立申報(bào)
如單個(gè)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者投資一個(gè)境外公司，則其需向注冊(cè)地省級(jí)境外投資主管部門提出ODI審批的申請(qǐng)。
獨(dú)立申報(bào)注意事項(xiàng)：
(1)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的資金來源真實(shí)性和合規(guī)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)提交最新經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表、自有資金證明等;
(2)境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者穿透后的自然人持股情況;
(3)境外投資的真實(shí)性，如要求境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外投資真實(shí)性承諾書、前期工作落實(shí)情況說明，涵蓋盡職調(diào)查報(bào)告、可行性研究報(bào)告等。
2、共同申報(bào)
兩個(gè)以上的境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者擬共同投資同一個(gè)境外公司，則應(yīng)當(dāng)由持股比例或投資金額較大的投資者在征得其他投資者的書面同意后作為主申報(bào)人，在取得其他境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的申請(qǐng)資料后，共同向主申報(bào)人注冊(cè)地的省級(jí)境外投資主管部門提出ODI審批的申請(qǐng)。
共同申報(bào)注意事項(xiàng)：
(1) 發(fā)改委及商委關(guān)于判斷主申報(bào)人的標(biāo)準(zhǔn)存在一定差異。但在目前實(shí)踐操作中，境外投資主管部門一般傾向于以持股比例較大的投資者為主申報(bào)人(具體需以境外投資主管部門屆時(shí)的認(rèn)定為準(zhǔn))。
(2)共同申報(bào)中的全部境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者，其自身均須滿足ODI審批的各項(xiàng)條件;
(3)共同申報(bào)中各境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者的投資路徑可以不一致，即各境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者可以直接持有境外企業(yè)股份，亦可以通過其在境外設(shè)立或控制的實(shí)體間接持有境外企業(yè)股份。
3、聯(lián)合申報(bào)
兩個(gè)以上境內(nèi)機(jī)構(gòu)投資者共同在境內(nèi)設(shè)立一個(gè)有限合伙企業(yè)或有限責(zé)任公司(簡稱“聯(lián)合ODI申報(bào)主體”)，以該等聯(lián)合ODI申報(bào)主體向主管部門遞交ODI審批。
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