境內(nèi)實(shí)體采取VIE的方式在境外上市，主要目的是為了規(guī)避境內(nèi)法律法規(guī)對(duì)特定行業(yè)的外資比例限制，能夠更大程度的融資，另外境內(nèi)主體到境外上市也存在各種限制。
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搭建VIE架構(gòu)為什么選擇注冊(cè)BVI公司、開曼公司和香港公司?
注冊(cè)香港公司優(yōu)勢(shì)：
1.香港是一個(gè)免費(fèi)的貿(mào)易港口。注冊(cè)香港公司可以免費(fèi)接受外匯，不受國(guó)內(nèi)外匯管制
2.香港稅種少，稅率低，只需繳納利得稅，按凈利潤(rùn)16.5%計(jì)算，合理減稅，每年只需繳納一次
3.香港是一個(gè)知名度很高的國(guó)際金融中心。公司可以利用香港提高企業(yè)知名度和整體競(jìng)爭(zhēng)力，自由接收海外信用證業(yè)務(wù)，操作方便
4.香港公司的名字非常自由。中文以有限公司結(jié)束，英文以有限公司結(jié)束LIMITED最后，不受限制。
5.香港公司的經(jīng)營(yíng)范圍不受限制，注冊(cè)資本不需要實(shí)際到達(dá)，不需要在香港雇傭員工，租用辦公樓。
注冊(cè)BVI公司有以下優(yōu)點(diǎn)：
1、市場(chǎng)穩(wěn)定
BVI經(jīng)濟(jì)政治環(huán)境十分穩(wěn)定，金融法律完善，便于海外離岸公司、各類金融機(jī)構(gòu)或基金會(huì)的注冊(cè)建立。
2、公司注冊(cè)簡(jiǎn)單
BVI公司注冊(cè)相對(duì)簡(jiǎn)單，不受股東人數(shù)限制，業(yè)務(wù)范圍廣，限制少，只需一人即可注冊(cè)有限公司。
3、保密性
BVI政府為企業(yè)提供隱私保護(hù)，保護(hù)股東利益，董事信息絕對(duì)保密，無(wú)需公布受益人身份或接受公司咨詢。
4.寬松的稅收管制
BVI離岸公司不需要向英屬維京群島政府支付款項(xiàng)。稅收處理非常簡(jiǎn)單，不需要記賬或納稅申報(bào)，只需保留反映經(jīng)濟(jì)狀況的信息，不受外匯規(guī)定的控制。
注冊(cè)開曼公司的優(yōu)勢(shì)
1 在開曼群島注冊(cè)的公司沒(méi)有稅收。 不管是個(gè)體 或者行業(yè)不征稅，可以降低個(gè)人或企業(yè)的稅收成本。
2 注冊(cè)開曼是上市融資的跳板。 如果企業(yè)需要引進(jìn)外資或海外上市，可以通過(guò)在開曼群島注冊(cè)海外公司，收購(gòu)國(guó)內(nèi)公司100%的股權(quán)，然后將開曼公司提交香港或美國(guó)完成海外融資。尤其是互聯(lián)網(wǎng) 在中國(guó)引進(jìn)外資有限的行業(yè)，如教育和媒體，更具吸引力。 間接上市的好處:成本低 透明的上市程序 時(shí)間短 可避免國(guó)內(nèi)復(fù)雜的審批程序。
3 公司信息保密嚴(yán)格，信息披露要求少。 開曼對(duì)注冊(cè)公司的業(yè)務(wù)高度保密。股東身份 董事花名冊(cè) 股權(quán)比例 法律嚴(yán)格保護(hù)企業(yè)的收入，公眾無(wú)法查閱，公司無(wú)法隨意披露。 任何人透露公司信息 試圖獲取信息或非法獲取信息將受到懲罰。
4 企業(yè)可以隱藏商業(yè)壁壘。 注冊(cè)開曼的國(guó)內(nèi)企業(yè)可以向開曼出口產(chǎn)品，然后從開曼出口到美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家，可以隱藏關(guān)稅壁壘，削弱出口配額的限制。
中國(guó)企業(yè)有直接上市和間接上市兩種模式，VIE建筑是一種迂回的海外上市方式。VIE架構(gòu)是指在海外或海外設(shè)立空殼公司，通過(guò)與國(guó)內(nèi)公司簽訂一系列協(xié)議，完全控制國(guó)內(nèi)公司，可以上市。簡(jiǎn)而言之，VIE設(shè)立主要是為了讓公司在海外順利上市。
為什么會(huì)有VIE框架結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生
考慮到主權(quán)或意識(shí)形態(tài)控制，中國(guó)禁止或限制許多海外投資者，如電信、媒體和科技行業(yè)的許多項(xiàng)目，但這些領(lǐng)域的企業(yè)發(fā)展需要外資。因此，這些領(lǐng)域的企業(yè)、風(fēng)險(xiǎn)投資和專業(yè)服務(wù)人員(律師)VIE代理)共同開發(fā)了避免政府管制的平行企業(yè)結(jié)構(gòu)，即VIE架構(gòu)。
企業(yè)選擇VIE架構(gòu)的主要考慮因素有哪些
1、VIE結(jié)構(gòu)可以在一定程度上避免國(guó)內(nèi)法律和監(jiān)管政策對(duì)外資部分行業(yè)準(zhǔn)入的限制，以前需要IC(即電信運(yùn)營(yíng)商牌照，為廣大用戶提供互聯(lián)網(wǎng)信息業(yè)務(wù)和增值業(yè)務(wù))VIE結(jié)構(gòu)主要是出于這方面的考慮;
2、VIE結(jié)構(gòu)方便企業(yè)在美國(guó)、香港等海外資本市場(chǎng)上市。首先，該結(jié)構(gòu)是一種可以直接在海外上市的公司結(jié)構(gòu)。上市前一般不再需要重組，其次，該結(jié)構(gòu)不需要中國(guó)證監(jiān)會(huì)等國(guó)內(nèi)機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn);
3、VIE建筑公司易于接受境外基金的投資;
4、VIE直接投資于結(jié)構(gòu)的海外控股公司一般由英美法律體系下的公司法律調(diào)整，比國(guó)內(nèi)相關(guān)法律更靈活。在公司治理和股東權(quán)利方面，可以進(jìn)行更多的設(shè)計(jì)，以滿足公司和股東的需求。
搭建VIE為什么架構(gòu)選擇注冊(cè)?BVI、開曼和香港公司
1、以上離岸公司注冊(cè)手續(xù)簡(jiǎn)單，保密性高，便于海外上市。許多知名的國(guó)有企業(yè)和私營(yíng)企業(yè)都注冊(cè)了離岸公司，以實(shí)現(xiàn)海外上市和資本運(yùn)營(yíng)的目的。
2、減稅或避稅。BVI維爾京、開曼等離岸地沒(méi)有稅收;避稅一直是大多數(shù)離岸企業(yè)追求的目的，即利潤(rùn)最大化。
3、降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，方便運(yùn)營(yíng)。離岸公司為企業(yè)海外投資融資提供了運(yùn)營(yíng)平臺(tái)和風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的緩沖層。離岸公司通過(guò)離岸公司的運(yùn)營(yíng)轉(zhuǎn)移了投資風(fēng)險(xiǎn)，在母公司和子公司之間起到了緩沖作用。
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