了解什么是新加坡的消費(fèi)稅(GST)，GST如何運(yùn)作?
如果您的新加坡公司在一年內(nèi)產(chǎn)生的收入超過(guò)100萬(wàn)新幣，那么您的新加坡公司就需要注冊(cè)消費(fèi)稅。下面我們一起來(lái)詳細(xì)了解下新加坡公司消費(fèi)稅的相關(guān)過(guò)程和要求。
什么是新加坡公司消費(fèi)稅?
新加坡公司消費(fèi)稅，即商品和服務(wù)稅，也就是其他國(guó)家常說(shuō)的增值稅(VAT)。新加坡消費(fèi)稅的稅率為7%。該稅率適用于在新加坡進(jìn)行交易的大部分貨物和服務(wù)。對(duì)于出口的貨物和服務(wù)，消費(fèi)稅稅率為0%。
我的公司應(yīng)該支付消費(fèi)稅嗎?
根據(jù)新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局(IRAS)的要求，應(yīng)稅營(yíng)業(yè)額每年超過(guò)100萬(wàn)新幣的企業(yè)必須注冊(cè)消費(fèi)稅。這里的一年是指過(guò)去12個(gè)月或一個(gè)日歷年結(jié)束。
如果您的新加坡公司年?duì)I業(yè)額沒(méi)有超過(guò)100萬(wàn)新幣，您就不用注冊(cè)消費(fèi)稅，但也可以自愿注冊(cè)。一旦自愿注冊(cè)申請(qǐng)獲得批準(zhǔn)，公司必須維持注冊(cè)狀況至少2年。
如何注冊(cè)消費(fèi)稅?
填寫一份GST F1表格，并將其提交給新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局(IRAS)。這需要做一些文書準(zhǔn)備工作，例如消費(fèi)稅計(jì)算、損益報(bào)表、發(fā)票和合同。新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局需要約10個(gè)工作日來(lái)處理您的申請(qǐng)并為您提供消費(fèi)稅注冊(cè)號(hào)。
還有一點(diǎn)非常重要，您的公司在一年內(nèi)產(chǎn)生了100萬(wàn)新幣的收入之后，需要在不晚于30天內(nèi)提交相關(guān)文件。如果您已經(jīng)知道公司的收入即將超過(guò)100萬(wàn)新幣，最好還是提前注冊(cè)消費(fèi)稅。
如果注冊(cè)了消費(fèi)稅，是不是意味著我需要支付更多的稅款?
一旦您注冊(cè)了消費(fèi)稅，您就需要對(duì)您企業(yè)提供的應(yīng)稅商品和應(yīng)稅服務(wù)加收消費(fèi)稅。增加的成本通常會(huì)由消費(fèi)者承擔(dān)。例如，若您的服務(wù)價(jià)值500新幣，那您就該向消費(fèi)者收取535新幣。高出的35新幣就是您為新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局收取的7%的消費(fèi)稅。
我的公司可以申請(qǐng)索回消費(fèi)稅嗎?
如果貴公司購(gòu)買產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)產(chǎn)生了消費(fèi)稅，那么您被收取的消費(fèi)稅可以用您收取來(lái)的消費(fèi)稅抵消。由此帶來(lái)的消費(fèi)稅差額將由新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局退還，或者需要支付給新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局。請(qǐng)看下面實(shí)例：
銷售商品收入500新幣：則需要支出的消費(fèi)稅35新幣;
購(gòu)買產(chǎn)品支出100新幣：則需要索回的消費(fèi)稅7新幣;
需要支付給新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局的消費(fèi)稅：28新幣。
如何申報(bào)消費(fèi)稅?
申報(bào)消費(fèi)稅，即GST F5表格，需要在營(yíng)業(yè)季結(jié)束后的30天內(nèi)按季度或按月申報(bào)，采用在線支付方式。消費(fèi)稅申報(bào)表需要著重注明總銷售額、收取的消費(fèi)稅和支付的消費(fèi)稅。即使您沒(méi)有任何消費(fèi)稅需要申報(bào)，也必須申報(bào)并注明“無(wú)”。
我可以取消注冊(cè)消費(fèi)稅嗎?
可以，如果您企業(yè)每年的收入不再會(huì)達(dá)到100萬(wàn)新幣以上，并且您可以通過(guò)營(yíng)業(yè)額預(yù)估和相關(guān)文件證明這一點(diǎn)，那么您就可以向新加坡國(guó)內(nèi)稅務(wù)局申請(qǐng)取消消費(fèi)稅注冊(cè)。如果您的收入下滑只是暫時(shí)性的，那么您就無(wú)法更改您的消費(fèi)稅注冊(cè)狀態(tài)。
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